코인 세금, 2027년부터 얼마를 내나 — 22%와 250만원 공제로 직접 계산
가상자산 과세는 2027년 1월 1일 시작됩니다. 세율과 공제액은 이미 정해져 있어서 지금도 계산이 됩니다.
"얼마를 내는지"부터 숫자로 보고, 그다음에 자주 틀리는 부분을 짚겠습니다.
먼저 계산식
과세표준 = max(0, 연간 가상자산소득금액 − 250만원)
세액 = 과세표준 × 22%- 세율 22% — 소득세 20% + 지방소득세 2%입니다. "20%"라고만 적힌 글이 많은데 지방세를 빼먹은 것입니다.
- 기본공제 250만원 — 연간 한 번입니다. 거래마다가 아닙니다.
- 분리과세 — 기타소득으로 분리해 과세합니다. 근로소득과 합산되지 않습니다.
사례로 보기
사례 1 — 이익 1,000만원
수익 3,000만원 − 취득가 2,000만원 = 1,000만원
1,000만원 − 250만원 = 750만원
750만원 × 22% = 165만원사례 2 — 이익 200만원
200만원 − 250만원 = 0 (공제액이 더 큼)
세금 0원이익이 250만원 이하면 낼 세금이 없습니다. 다만 신고 의무까지 사라지는지는 별개이므로 시행 시점의 안내를 확인하십시오.
사례 3 — 이익도 손실도 있는 해
A 코인 +1,500만원
B 코인 −800만원
연간 합산 700만원 − 250만원 = 450만원
450만원 × 22% = 99만원같은 해 안에서는 손익을 합칩니다. 이익 난 것만 따로 떼어 과세하지 않습니다.
자주 틀리는 세 가지
1. "20%"가 아니라 22%입니다
지방소득세 2%가 함께 붙습니다. 1,000만원 이익 기준으로 15만원 차이가 납니다.
2. 손실은 다음 해로 넘어가지 않습니다
주식 양도소득과 달리 이월공제 규정이 없습니다. 올해 크게 잃고 내년에 벌면, 내년 이익 전체가 과세 대상입니다. 같은 해 안에서만 상계됩니다.
3. 증여·상속은 다른 세금입니다
가상자산을 물려주거나 받는 것은 증여세·상속세 영역이고, 여기서 다루는 과세와 별개로 이미 적용되고 있습니다. 2027년을 기다릴 필요가 없습니다.
취득가액 — 2026년 말이 갈림길입니다
2027년 이전에 산 코인은 취득가액을 이렇게 잡습니다.
실제 취득가액 vs 2026년 12월 31일 시가
→ 둘 중 큰 값을 취득가액으로 인정오래 들고 있어 많이 오른 자산일수록 유리한 규정입니다. 다만 실제 취득가액을 증명하지 못하면 이 비교 자체를 할 수 없습니다.
거래소는 서비스 종료나 상장폐지로 과거 내역을 못 받을 수 있습니다. 지금 준비해둘 것을 따로 정리해뒀습니다.
신고 시기
2027-01-01 과세 시작
2028-05 2027년 귀속분 첫 신고 (종합소득세 신고 기간)실제로 세금을 내는 것은 2028년 5월입니다. 2027년 한 해의 거래를 그때 한꺼번에 정산합니다.
또 미뤄질 가능성은
솔직하게 적겠습니다. 이 제도는 이미 세 번 연기됐습니다.
2022-01-01 예정 → 연기
2023-01-01 예정 → 연기
2025-01-01 예정 → 연기 (2024년 12월)
2027-01-01 예정 → 현재
2026년 8월 세제개편안에는 추가 연기가 담기지 않았습니다. 현재로서는 2027년 시행이 유효합니다.
다만 과거 세 번 모두 시행 직전 해의 연말에 연기가 결정됐습니다. 2026년 말 국회 논의를 확인하는 편이 안전합니다. "확정이니 준비하라"고 단정하는 글도, "어차피 또 미뤄진다"고 단정하는 글도 근거가 없습니다.
지금 해두면 좋은 것
- 이용 중인 거래소의 전체 거래내역을 내려받아 보관하십시오. 나중에 못 받을 수 있습니다.
- 해외 거래소와 개인지갑 거래도 기록해두십시오. 국내 거래소가 대신 계산해주지 않습니다.
- 2026년 12월 31일 시점의 보유 수량을 따로 남겨두십시오. 취득가액 의제의 기준일입니다.
참고 자료
이 글은 2026년 8월 24일 기준으로 공개된 법령과 발표를 정리한 것입니다. 시행 시점과 세부 기준은 이후 개정으로 달라질 수 있습니다. 개별 사안의 세액은 상황에 따라 다르므로 실제 신고는 세무 전문가와 상의하십시오. 본 사이트는 세무 자문을 제공하지 않습니다.
직접 확인할 자료
2026년 10월 8일 편집: 단정 표현·확인 절차·참고 링크를 정비했습니다. 제도별 발표 시점과 시행 여부는 본문의 원문 자료를 함께 확인하십시오.